关于2018年三明市本级决算(草案)的报告

2019-08-23 11:43  来源:三明市财政局    字号:  

  三明市财政局局长  邓永辉

  主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

  我受市人民政府委托,现将2018年市本级财政决算情况报告如下:

  一、财政决算情况

  (一)落实市人大预算决议工作情况

  按照市十三届人大二次会议决议,以及人大财经委审查意见,2018年财政部门贯彻落实减税降费政策,支持实体经济发展,努力培植财源,打好三大攻坚战,保障重点支出,促进了三明经济社会的发展。

  1.着力经济发展有新举措。着重突出支持重点,强化资金聚焦,培育财源,促进高质量发展落实赶超。一是保障重点领域资金投入。筹集资金14.94亿元,以项目为抓手,保障“五比五晒”项目竞赛,实施“一十百千万”工程。统筹整合各类资金2.73亿元,以产业转型为契机,支持化解过剩产能,推动工业稳增长调结构,促进主导产业做大做强,传统产业转型升级。筹集资金0.85亿元,以创新驱动为动力,支持科技研发平台建设、科技成果转移转化和“双高”企业培育。二是支持实体经济发展。落实减税降费政策,全市共计减免和缓征税收26.34亿元,减轻企业负担。出台百亿龙头企业和万家小微企业创业创新发展扶持政策,培育壮大龙头企业,巩固和提升小微双创示范成果。采用财政贴息方式,引导商业银行发放“公转商”贷款24.63亿元,支持房地产平稳健康发展。落实打造“六最”营商环境、“放管服”等改革要求,制定《强化财政服务优化营商环境助力高质量发展工作方案》,从提高预算执行、资金拨付效率入手,着力打通财税政策落实“最后一公里”。

  2.着力收入调度有新突破。面对减税降费政策影响,财政部门主动作为,加强财税协同,努力聚财增收。一是强化收入组织调度。落实300家重点税源企业联系制度,完善财政分管领导和内部科室挂钩联系重点税源企业机制,强化对重点企业、重大项目、重点税源的跟踪服务、政策指导,确保财政收入持续稳定的增长。全市一般公共预算总收入完成165.71亿元,增长10.04%;地方一般公共预算收入完成107.64亿元,增长6.83%。市本级一般公共预算总收入完成45.51亿元,增长18.92%;地方一般公共预算收入完成25.36亿元,增长19.95%,提前48天完成全年预算目标。全市和市本级税性比重较上年分别提高4.083.76个百分点。二是积极向上争取支持。全市共争取上级各类转移支付和专项补助资金162.14亿元,比上年增长9.76%。争取地方政府债券资金64.58亿元(其中:新增债券53.05亿元,再融资债券11.53亿元),预计年可节约利息支出超2亿元,有效缓解地方政府偿债压力。争取中央财政下达第一、二批山水林田湖草项目补助资金6.35亿元,通过争取省上调整配套政策,项目实施期可多获省级补助8.54亿元。三是积极盘活财政存量资金。加大资金整合统筹力度,清理沉淀资金,市本级盘活结转结余资金1.1亿元,调整用于急需的民生事业和其他领域。

  3.着力三大攻坚有新进展。坚持统筹财力,精准发力,全力支持打好三大攻坚战。一是进一步防范化解政府债务风险。完善政府债务风险防控、应急处置和隐性债务化债机制,落实债务管控主体责任,坚决遏抑隐性债务增量,妥善化解隐性债务存量,规范举债融资。按2018年债务指标测算,我市债务风险进一步下降,市本级和清流县由政府债务风险预警下降为风险提示,风险提示区域由上年的六个县下降为两个县。二是推进精准脱贫攻坚。多渠道筹集财政扶贫资金4.66亿元,支持国家扶贫改革试验区建设,推动扶贫造福工程易地搬迁、产业、就业、教育、低保兜底等综合扶贫政策落实,开展扶持村级集体经济发展试点,促进贫困村特色产业扶贫、村财增收。推动市县乡三级扶贫资金在线监管系统试运行,实时监控资金的流向、流量、流速。三是加大污染防治力度。全年筹措资金21亿元,推进山水林田湖草生态保护修复试点工程实施;积极争取重点流域专项资金6.38亿元,促进流域生态保护、污染治理;统筹整合综合性生态保护补偿资金,加大对重点生态保护区域补偿力度。

  4.着力管理绩效有新提升。积极发挥财政职能作用,着力加强财政监督管理,推动体制机制创新,提高财政运行水平。一是加强预算管理。按照《预算法》的规定,财政部门依法依规抓好预算管理有关政策的落实,市本级预算经人大批准后的20日内,及时向市直主管部门批复部门预算,督促主管部门在15日内批复所属单位预算;在市政府网站或部门网站公开部门预决算和“三公”经费;抓好审计问题整改。二是严控“三公”经费。牢固树立“过紧日子”的思想,对市直部门“三公”经费预算进行审核和控制。出台差旅伙食费、市内交通费管理办法和市直机关办公用茶开支标准,严控行政成本。三是提升预算绩效。健全预算绩效管理制度,建设预算绩效管理信息化系统。市本级实现绩效目标全覆盖,建立专项资金使用绩效评估机制,稳步扩大绩效评价范围,对全部465个专项、11.65亿元财政资金进行绩效监控评估。基本实现预算单位全覆盖。四是优化政府采购服务。建设政府采购网上超市,推进政府采购业务在线运行,让信息多跑路、让服务对象少跑腿,提高财政服务水平。五是强化财政监督。深入开展会计信息质量检查、财政收入质量检查、“1+X”专项督查和财政扶贫领域监督执纪问责等专项工作,进一步严肃财经纪律。规范机构改革期间国有资产管理,保障国有资产安全。强化财政投资评审,完成91个预、决(结)算项目评审,送审金额11.42亿元,审减金额1.35亿元,审减率达11.86%

  (二)收支决算情况

  1.一般公共预算。

  1)收支及平衡情况。市本级地方一般公共预算收入253,600万元,为调整预算数的112.63%,比2017年(下同)增长19.95%;加上上级补助收入242,061万元,下级专项上解收入4,911万元,上年结余53,016万元(其中待偿债置换一般债券结余1,828万元),调入资金74,851万元,债务转贷收入23,042万元(其中新增一般债券12,726万元[1],再融资债券10,316万元),调入预算稳定调节基金33,427万元,收入总量为684,908万元。市本级一般公共预算支出465,603万元,为调整预算数[2]88.53%,下降1.3%;加上补助下级支出22,766万元,上解上级支出52,568万元,债务还本支出24,433万元,补充预算稳定调节基金59,207万元,支出总量624,577万元。收支相抵,年终结转60,331万元,全部为专项结转。

  汇总市本级和县(市、区)决算,全市地方一般公共预算收入1,076,421万元,为调整预算数的105.15%,增长6.83%;加上上级补助收入1,531,002万元,上年结余223,841万元(其中待偿债置换一般债券结余11,420万元),调入资金381,646万元,债务转贷收入254,032万元(其中新增一般债券151,286万元,再融资债券102,746万元),调入预算稳定调节基金133,306万元,收入总量3,600,248万元。全市一般公共预算支出2,970,992万元,为调整预算数的93.19%,增长2.11%;加上上解上级支出129,736万元,调出资金5,466万元,债务还本支出134,754万元,补充预算稳定调节基金135,705万元,支出总量3,376,653万元。收支相抵,年终结转223,595万元,其中:专项结转217,012万元,待偿债置换一般债券结余6,583万元。

  2)财政转移支付安排和执行情况

  一是上级财政补助资金安排使用情况。当年省财政对市本级补助242,061万元。包括:①税收返还16,923万元,已纳入年初本级预算统筹安排。②一般性转移支付126,076万元,主要有城乡居民医疗保险转移支付、均衡性转移支付补助等17类转移支付资金。调整工资转移支付10,880万元、“六挂六奖”补助363万元、育林基金减收转移支付375万元纳入年度预算统筹安排支出,省对市县财政下移财力资金、促进财政经济发展正向激励资金等6类共10,653万元资金用于补充预算稳定调节基金,以及用于有关部门特定用途的支出103,805万元。③专项转移支付补助99,062万元,属于明确具体项目和用途的专项补助资金,实行专款专用,主要集中在农林水、交通运输、节能环保、国土海洋气象、教育、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育等方面,具体项目使用情况已形成报告专题上报。

  二是对下级财政转移支付情况。当年市本级对下级财政转移支付补助22,766万元,包括:①一般性转移支付2,130万元,主要是结算补助1,321万元,农村综合改革等转移支付补助431万元,均衡性转移支付配套378万元。②专项转移支付补助下级20,636万元,以资金来源划分,省级专项结转安排7,395万元,市本级专项安排13,241万元;以补助对象划分,补助两区4,438万元,占比21.51%,补助县(市)16,197万元。市级资金补助主要用于农林水、交通运输、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保等。

  2.政府性基金预算。

  1)收支及平衡情况。市本级政府性基金收入210,238万元,为调整预算数的102.68%,增长60.35%;加上上级补助收入6,386万元,上年结余6,549万元,调入资金22,750万元,债务(转贷)收入128,500万元(全部为新增专项债券),收入总量374,423万元。政府性基金支出322,589万元,为调整预算数的95.86%,增长181.27%;加上补助下级支出6,168万元,上解支出-27万元,调出资金31,697万元,支出总量360,427万元。收支相抵,年终结转13,996万元。

  汇总市本级和县(市、区)决算,全市政府性基金收入814,241万元,为调整预算数的106.61%,增长41.9%;加上上级补助收入49,342万元,上年结余111,123万元,调入资金41,800万元,债务(转贷)收入375,993万元(其中新增专项债券363,400万元,再融资债券12,593万元),收入总量1,392,499万元。政府性基金支出989,289万元,为调整预算数的87.04%,增长115.03%;加上上解支出632万元,调出资金242,649万元,债务还本支出12,593万元,支出总量1,245,1630万元。收支相抵,年终结转147,336万元。

  2)财政转移支付安排执行情况。

  一是上级财政补助资金安排使用情况。上级财政对市本级补助6,386万元,主要包括机场建设补助2,502万元,彩票公益金2,064万元,土地整理复垦开发资金851万元,企业利用余热余压(气)自发自用电量奖励资金477万元,大中型水库移民后期扶持基金292万元。

  二是对下级财政转移支付情况。市本级对下级财政专项转移支付补助6,168万元,以资金来源划分,省级专项结转安排250万元,市本级专项安排5,918万元;以补助对象划分,补助两区3,103万元,占比52.43%,补助县(市)3,065万元。市级资金补助主要用于城乡社区、彩票公益金、商业服务业、农林水等方面。

  3.国有资本经营预算。

  市本级国有资本经营预算收入10,505万元,为年初预算的100%,增长670.73%,涉及79户企业,比上年增加3家;国有资本经营预算支出10,505万元,为年初预算的100%,增长670.73%,收支相抵平衡。

  汇总市本级和县(市、区)决算,全市国有资本经营预算收入13,549万元,为调整预算的100%,增长405.56%。国有资本经营预算支出12,146万元,为调整预算的98.94%,增长475.91%,加上调出资金1,273万元,支出总量13,419万元,收支相抵,年终结转130万元。

  4.社会保险基金预算。

  市本级统筹机关事业单位养老保险基金收入48,162万元,其中通过一般公共预算安排19,869万元,为年初预算的109.66%,增收3,401万元,增长7.6%,加上上年结余3,928万元,收入总量52,090万元。机关事业单位养老保险基金支出46,959万元,为年初预算的101.99%,收支相抵,年终结转5,131万元。

  全市统筹的社会保险基金收入328,023万元(失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金、城乡居民医疗保险基金),为年初预算的101.83%,增长8.21%,加上上年结余371,718万元,收入总量699,741万元。社会保险基金支出299,512万元,为年初预算的96.12%,增长8.42%,收支相抵,年终结转400,229万元。

  以上2018年决算,截至报告日,省财政厅尚未批复,批复后数据若有变动,将及时向市人大常委会报告。

  二、财政决算情况说明

  (一)市本级收支决算分析及支出政策实施具体情况

  1.市本级收支决算分析。

  市本级收支决算与十三届人大三次会议报告的执行数相比,当年市本级一般公共预算收入总量一致,在个别预算科目之间因四舍五入作微小调整;一般公共预算支出减少4,109万元,主要是经结算省财政厅收回市本级20172018年城乡居民基本医疗保险省级财政补助资金2,287万元和省级重点水利项目前期专项经费1,217万元,相应调减支出所致。

  从收入决算上看,受钢材价格持续上涨的影响,2018年三钢(包括三钢集团和闽光股份)缴库税收24.24亿元,比增22.13%,其中归属市本级7.74亿元,增收1.54亿元,分别占市本级税收增量和地方级收入增量37.8%36.5%,为全市和市本级财政收入稳定增长和提高收入质量做出了巨大贡献,三钢集团和董事长于4月份在全市“五比五晒”表彰中受到市委市政府通报表扬。主要税种分析:增值税(含营业税)11.69亿元,增收1.65亿元,增长16.45%,主要是三钢增收0.85亿元。企业所得税1.54亿元,增收0.69亿元,主要是福维纺织因搬迁一次性缴纳所得税5,749万元。个人所得税1.09亿元,增收0.36亿元,增长49.45%,主要是三钢职工收入提高增缴0.24亿元。地方小税种5.4亿元,增收1.37亿元,增长34%,主要是随增值税附征的城建税增收0.44亿元和土地增值税增收0.5亿元。非税收入5.64亿元,增长2.64%,主要是森林植被恢复费、教育费附加等专项收入增收0.61亿元。

  从支出决算上看,市本级与民生相关的重点支出35.43亿元,占一般公共预算支出76%。主要支出项目及政策实施情况:教育支出70,002万元,增长2.57%。全市落实义务教育“两免一补”经费1.97亿元,兑现高校、中职和高中国家奖助学金及免学费资金0.44亿元。筹措资金2.25亿元,推进义务教育薄弱学校改造、中小学扩容和校安工程建设。落实正向激励政策,累计安排0.11亿元,用于市属学校班主任津贴、培优补差、教学质量考评和名师名校长及学科带头人奖励。社会保障和就业支出48,467万元,增长21.01%,主要是机关事业参保职工退休工资补助和省级就业专项分别同比增加2,909万元、2,287万元。市本级一般公共预算安排1.99亿元,弥补机关事业单位养老保险基金收支缺口,确保机关事业单位离退休人员养老金发放到位。提高机关事业单位、企业退休人员养老金和城乡居民基础养老金标准,全面实现城乡低保标准一体化。筹集资金0.64亿元,落实困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴制度。围绕“稳就业”,安排就业专项资金1.34亿元,重点支持高校毕业生、农民工、建档立卡贫困劳动力等群体就业创业。筹集资金0.35亿元支持全国居家和社区养老服务改革试点工作。医疗卫生与计划生育支出111,265万元,增长15.05%,主要是城乡居民基本医疗保险省级专项较上年增加12,349万元。争取省上世行贷款0.82亿美元,支持我市医改和医疗补短板。推行医保基金打包支付和C-DRG收付费改革,将17种国家谈判抗癌药品纳入医保目录。将基本公共卫生服务人均补助标准从50元提高到55元,城乡居民医保人均补助标准从450元提高到490元。在全省率先推行精准扶贫医疗补助新政,实行建档立卡贫困人口个人自付300元封顶。实施大病患者第三次精准补助,全市合计补助0.14万人、0.4亿元。农林水支出24,564万元(含基金支出),下降26.92%,主要是省级水利专项和精准扶贫医疗叠加保险补助较去年分别减少9700万元、1865万元。市本级安排支农专项1.17亿元,向上争取涉农资金重点支持现代农业产业、农村饮水安全等项目建设和深化农村林业、农村土地“分权分置”等改革;落实一事一议财政奖补资金1.46亿元,推进乡村振兴示范村和美丽乡村建设。科学技术支出6,223万元,增长65.51%,主要是省级产业技术研究创新等专项较上年增加1,981万元,鼓励企业加大研发投入,促进学校和科研机构成果转化,支持科技计划项目实施和知识产权保护。文化体育与传媒支出9,673万元,增长13.44%。筹集资金0.33亿元,推进地方公共文化服务体系建设和重大文化产业项目建设,巩固提升全国文明城市创建成果。加大资金保障力度,支持办好省第九届少数民族传统体育运动会和市第十届老年人体育健身运动会。城乡社区支出307,827万元(含基金支出),增长151.45%,主要是城市公用基础设施建设、市区城市道路交通改善等项目地方政府债券支出较上年减少1亿元。市级统筹资金11.07亿元,保障打好“城市双修”和市区“和谐征迁”攻坚战;安排8.39亿元专项债券资金,用于棚改和土地储备,推动市区基础设施建设和社会事业发展;统筹4.6亿元支持保障性安居工程建设。

  (二)本级预算调整、使用和超收收入安排情况

  1.预算调整使用情况。根据市十三届人大常委会第十一次和十四次会议批准的2018年市本级收支预算调整议案,调增地方政府一般债务转贷收入1.73亿元和专项债务转贷收入12.85亿元,以及政府性基金预算收入4.98亿元,相应调增地方政府一般债务转贷支出1.73亿元、专项债务转贷支出12.85万元、政府性基金支出4.98亿元。

  新增政府债券支出主要用于:一是棚户区改造4亿元和土地储备4.39亿元;二是三明南站片区枢纽工程建设3.46亿元和国道205过境线与三明南站连接支线等道路建设1亿元;三是城市公用基础设施建设项目0.7亿元,其中:新市中、南路道路改造0.3亿元,沙溪河两岸公共自行车道路建设0.4亿元;四是江滨路延伸段至行政服务中心(G205)道路改造0.2726亿元。五是三明市经济开发区基础设建设0.2亿元和中西医结合医院门诊大楼建设0.1亿元。以上安排项目资金年内已拨付到位。

  调增政府性基金支出主要用于:一是地方政府债务还本付息支出2.8亿元;二是支付土地收储成本1.18亿元;三是三明机场运营及基建利息支出0.77亿元;四是计提保障性住房资金支出0.15亿元和消化以前年度挂账支出0.1亿元。以上项目安排资金已拨付到位或冲账。

  2.超收收入安排情况。当年市本级地方级一般公共预算收入253,600万元,完成年初预算112.63%,超收28,440万元,扣除教育费附加、森林植被恢复费、地方水利建设基金等专项收入超收5,110万元按规定结转下年继续使用和省级固定收入分成4,660万元外,其余资金按规定全额用于补充预算稳定调节基金。

  (三)预算稳定调节基金的规模、使用情况

  2017年底市本级预算稳定调节基金结存47,386万元,2018年补充预算稳定调节基金59,207万元,其中当年超收及清理一般公共预算各类资金结余调入58,030万元,当年政府性基金结余超收入30%的部分调入及清理历年政府性基金结余调入1,177万元,扣减年初因财力不足动用33,427万元来平衡预算,年末预算稳定调节基金结存73,166万元,用于弥补以后年度预算资金的不足(2019年初预算已动用25,663万元)。

  (四)财政结转资金使用和资金结余情况

  根据财政部财税〔201718号文件精神,取消城市公用事业附加费收费项目。市本级年初财政结转资金57,737万元(不含待偿债置换一般债券结余1,828万元)涉及城市公用事业附加费结转要作相应调整,将其转列一般公共预算,调整后结转资金总量保持不变,一般公共预算结转调增517万元,达到51,705万元,政府性基金结转相应调减到6,032万元。当年下达(拨款)25,432万元,补充预算稳定调节基金11,932万元,新增指标结转53,954万元,年末结转74,327万元,比上年增加16,590万元,增长28.73%,其中:一般公共预算60,331万元,政府性基金13,996万元。

  当年度下达指标(或拨款)25,432万元中,上年结转的待分配省市资金下达16,091万元,其中市本级6,780万元,县级9,311万元,支出主要用于城乡社区、农林水、节能环保、教育、商业服务业、公共安全等支出。

  (五)本级预备费使用情况

  2018年度市本级预备费预算数4,000万元,实际下达86个单位、130笔支出,金额2,677.38万元,结余1,322.62万元用于补充预算稳定调节基金。在年度预算执行过程中,严格按《预算法》的规定,将当年预备费动用情况按程序报批。预备费支出的主要项目有:融媒体“中央厨房”项目建设经费200万元,盐政执法专项资金189.54万元,第十三届全国运动会奖励经费151.6万元,第四次全国经济普查专项经费100万元,援疆经费100万元,派驻村干部专项补助经费83.78万元,运动员、教练员奖励专项经费80.08万元,驻外办工作经费80万元,密码设备换装经费71.2万元,以及其他77个单位、121笔支出、金额1621.18万元预算执行过程中难以预见的开支。

  (六)经批准举债债务的规模、结构、使用、偿还情况

  2018年市本级举债情况:一是地方政府性债务规模。年末市本级地方政府性债务余额142.32亿元,比上年存量债务余额128.91亿元增加13.41亿元,其中:政府负有偿还责任的债务余额139.85亿元,政府负有担保责任的债务余额0.23亿元,政府可能承担一定救助责任的债务2.24亿元,控制在省里核定市本级当年地方政府债务限额157.76亿元之内。二是地方政府性债务余额结构、使用情况。从举债资金投向看,铁路、高速公路及普通公路、机场、市政基础设施、土地储备、保障性住房建设等公益性项目建设为主要资金投向。从当期新增债务举借来源分析,新增地方政府债券资金14.12亿元(不含外债转贷),再融资债券资金1.03亿元。三是地方政府性债务偿还情况。政府负有偿还责任的债务比上年存量债务增加13.79亿元,主要是当年新增地方政府债券资金。政府负有担保责任的债务比上年存量债务余额减少0.22亿元,主要是归还亚行和世行贷款。政府可能承担一定救助责任的债务比上年存量债务余额减少0.16亿元,主要是归还到期贷款。

  (七)重大投资项目资金使用及绩效情况

  当年,政府重大投资项目共筹集资金46.69亿元,完成投资130.57亿元。一是围绕改善交通环境,筹集资金41.86亿元,其中:市级财政安排或调度2.11亿元,完成投资126.58亿元,支持在明境内兴泉铁路、浦梅铁路和莆炎高速、三明沙县机场民航技术保障中心等重大项目建设,确保交通项目建设有序推进。二是围绕提升城市品位,筹集资金4.83亿元,完成投资3.99亿元,推进三明南站片区枢纽、贵溪洋安置房道路-小溪路、江滨路延伸段(G205)道路改造(一期)等工程建设,进一步拓展城市发展空间和城市功能逐步完善。

  (八)2018年度审计报告指出问题整改情况

  2018年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计报告》中反映存在的五个方面11个问题,财政及相关部门针对审计反映的主要问题逐条梳理分析,部分问题已整改到位。

  1.预算编制及审批方面。2018年度年终决算时,结余的资金除列收列支的残疾人就业保障金结转外,其余结余资金均用作补充预算稳定调节基金。

  2.预算执行方面。年终已将非税收入执收成本35.51万元和教育费附加315.27万元补充预算稳定调节基金;水利局加快项目支出进度,水资源费征收业务费20195月已支出40万元。

  3.财政管理方面。审计期间三明学院已将政府采购网超部分通过财政直接支付,并逐步将教师工资、政府采购、专项资金支付纳入国库直接支付的范围。

  对于《审计报告》中反映的问题,目前尚未整改到位的,市政府将责成相关部门制订相应的整改方案和措施,逐一对照,认真抓好落实;对于暂时无法整改的,说明理由,提出下一步整改的计划及步骤,确保对审计报告指出的问题整改到位。

  (九)其他重要事项的说明

  主要是本级预算周转金规模和使用情况。根据《预算法》规定,预算周转金主要用于调剂预算年度内季节性收支差额,考虑到近年我市每年争取中央、省级专项资金金额较大,上级专项资金调度足以用来调剂季节性收支不平衡,为此市本级仍按往年做法,暂时没有建立预算周转金制度。

  以上报告,请审议。

  

 

 

 

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